幸福熟齡 - 從今開始，勾勒美好第二人生

退休人生,只要沒有經濟的壓力,我的理財建議就只有 「開心花錢」這四個字,因為所有的花費都是打 9 折。

20年前，陳重銘垂頭喪氣地走在台北市車水馬龍的南京西路旁人行道，當時還在某所私立高職擔任代課老師的他，好不容易考上私立大同高工，不料，報到當天，校方以「大學成績不理想」，將他從錄取名單刷了下來。

王媽媽年輕時喜愛運用保險理財，買了非常多的儲蓄保險，但是年紀大了在沒有收入而開銷不斷增加的情況之下，打算把過去所購買的保單解約金拿出來花用，她這樣拿回來的錢是等於保價金嗎?要繳稅嗎?

我雖然年紀還在五十歲前半，但是有時候會思考有關於人生終點的事。

重病期間，若要提領現金繳交醫療費的話，要記得留存單據或證明，否則小心被當作遺產課稅！財政部國稅局就曾查獲，有民眾死亡前的重病期間，其子女密集提領現金千萬元，雖然主張是支付醫療費，但因無法提出醫療費用的收據和發票，而遭到補稅100多萬元。

歲末年初，是檢視保單的好時機；尤其對高資產人士來說，保險除了保值、傳承外，如何合法節稅也是重點。但你的財務顧問或保險業務員，有把稅務問題看清楚嗎？一次搞懂保險稅務，避免誤踩紅線而不自知。

在台中，有一名父親定期存款到期，拿去幫兒子還了兩千萬元的銀行貸款，結果接獲國稅局通知，竟要補繳178萬元的 贈與 稅！即便這位父親最後認繳了，但財政部國稅局內部也透露，民眾常常因不瞭解何時該申報 贈與 稅、什麼樣的 贈與 行為須繳稅，導致時常發生國稅局發函要求補稅的情形。

《今周刊》出版的「精算人生」特刊，提出的不只是存退休金問題，主要還是在於喚醒大家，人生要有計畫、按部就班，自己才有選擇的權利。

記得小時候，常常聽到鄰居阿姨的爸媽對她耳提面命，提醒阿姨在他們百年後，不要跟兄弟們爭遺產，如果可以，最好事先簽下拋棄繼承的文件，讓他們放心。

接近年底，正是高資產人士檢視 贈與 規劃的時機，每人每年享有220萬元的 贈與 免稅額，對有錢人來說，把握這筆額度，逐年分批 贈與 ，是財富傳承最單純的做法。但要注意，你的保險規劃很可能在不知情下，打亂了財富移轉的節奏，甚至要多繳一筆 贈與 稅。