父母還沒用剩、孩子搶著花已成社會常態
而這類長輩太早將財產轉給下一代，但是下一代沒有照顧長輩，導致父、母親氣得冒火要跟兒女打官司的社會案例卻是屢見不鮮。
實務上，有錢人，在意的不是退休金是否足夠的問題，而是資產移轉、傳承規劃的佈局，好的資產傳承是要先確保自己晚年生活無虞，百年之後花剩、用剩，再傳給下一代。而吳敦的狀況就是一個長輩還沒用剩，就被孩子搶去花的寫實案例。
保險金是繳交遺產稅的資本
所以建議長輩可以考量運用保單來做傳承的規劃，畢竟大部分的理財工具在身故時都不容易變現，透過人壽保險，可以幫助民眾輕鬆地準備要繳稅的稅金，因為唯有保險才會在身故時理賠一大筆金額，作為繳交遺產稅的資本，有了這個資本才能讓子孫順利的完成財務傳承規劃，讓保險理賠金成為財富傳承利器。
而保單可以像一般有價證券一樣交付信託或是指定受益人，信託契約中可訂定如何運用信託資金支付保費、將來保單給付後要如何運用來照顧受益人…等，提供民眾預先安排，將資產按照自己意願分配給下一代。
不是每種保單真的可以幫忙節稅！
依據所得稅法第4條第7款，『人身保險免納所得稅』，所以當我們從保險獲取利得時，這部分就無須申報所得稅。
保險法第112條及遺贈稅法第16條第9款，說明『人壽保險透過指定受益人可不計入遺產總額，免納遺產稅』。所得稅法指的是「人身」保險，而遺贈稅法卻指的是「人壽」保險，這兩者是不盡相同的；「人身」保險包括人壽保險、健康保險、傷害保險及年金保險等，所以並不是所有保單都可節遺產稅，另外依據實質課稅原則，所以正確的保險規劃是非常重要的，但稅卻常常不是高資產族群最在意的，透過保險機制，加上信託以及遺囑安排，將資產按照自己的意願做調整，分配給下一代，這才是高資產族群最大的期望。
但是，還是要依據「最低稅負制」規定，在免稅額3330萬元以上的金額，會列入個人基本所得額，所以規劃時也要留意。
所以，民眾想要保障老後金流，並且讓自己過一個更有尊嚴的晚年，也可以透過「保險金信託」，設定條件，達到資產傳承同時控制財富的目的。
延伸閱讀
