領取勞保年金期間過世，遺眷還有2筆錢可以領！一次看懂勞保「死亡給付」怎麼申請、怎麼領？

撰文 |樂透人生─吳家揚

日期 |2022年04月13日

分類 |遺產規劃

圖檔來源 |達志(示意圖非當事人)

辛苦工作一輩子的勞工，可以平平安安活到退休，用勞保老年給付享清福，這是再好不過了，而當生命告終，符合請領條件的勞工家屬仍可領取遺屬年金，這些該有的給付常被忽略，特別呼籲辦理喪禮之後，千萬不要忘記申請。

勞保、勞退大不同，請領前先搞懂

勞工們的退休金來自「勞保」和「勞退」，它們常常被混為一談。詳細來說，兩者的法源不同，規定也不同。

一、勞保老年給付：是依據「勞工保險條例」而來，財源主要來自於政府。

二、勞工退休金(勞退)：是依據「勞動基準法(舊制)」及「勞工退休金條例(新制)」而來，財源主要來自於僱主和勞工自己所繳納的金錢。

「勞保」和「勞退」是分別獨立，勞保有破產問題，所以需要改革。而勞退新制從頭到尾都是僱主和自己的錢，按時提撥進個人專戶；且無論轉換到哪間公司，都是跟著自己走，沒有任何問題。

至於勞退舊制，則有較多限制，若未符合退休條件，可能看得到、吃不到，但舊制「福利｣比新制好，如果勞工「有本事｣拿到，就應該選舊制。

勞保老年給付新舊制差異和請求權期限

勞保老年給付因為政策的改變，區分為「新制」和「舊制」，依據條件而有3種不同的情境：老年一次金給付、老年年金給付和一次請領老年給付。

請求權(勞保第58條)：勞保老年給付，沒有期限。

民國98年1月1日前有投保年資者，可以選擇新制或舊制。而98年1月1日後才投保者，只能選擇新制。

勞保老年給付請領時才決定採用新制或舊制，不需要現在決定。98年1月1日前有保險年資者，除依規定請領老年給付外，亦得選擇一次請領老年給付，經保險人核付後，不得變更(勞保第58條)。

勞保老年年金給付資格

目前多數人都以申請「老年年金給付｣為多，資格(勞保第58條)為年滿60歲，保險年資合計滿15年，辦理離職退保者。

(資料來源：勞保局》業務專區》勞工保險》給付業務》老年給付》請領資格https://www.bli.gov.tw/0004856.html)

勞保老年年金給付計算基礎

老年年金給付計算基礎為「加保期間最高60個月平均月投保薪資」，(勞保第58-1條)

公式A=平均月投保薪資*年資*0.775%+3000。

公式B=平均月投保薪資*年資*1.55%。

以公式A或B計算，擇優領取。原則上薪資越高和年資越多者，選B較有利。

符合請領老年年金給付條件而延後請領者，於請領時應發給展延老年年金給付。每延後1年，依規定計算之給付金額增給4%，最多增給20%。保險年資滿15年，符合一定條件，得提前5年請領老年年金給付，每提前1年，依規定計算之給付金額減給4%，最多減給20%。(勞保第58-2條)

舉例：42年次的高階主管老王，當滿60歲退休時，申請老年年金給付，投保年資35年，假設最近10年的投保薪資都是43900元。

A：當滿60歲退休時，投保年資35年。

A=43900*35*0.775%+3000=14908

B=43900*35*1.55%=23816

老王應擇優選擇23816元的老年年金給付。

2.如果提前5年，滿55歲時，申請老年給付，投保年資變成30年。

A=(43900*30*0.775%+3000)* (1-5*4%)=10565

B=43900*30*1.55%*(1-5*4%)=16331

老王應擇優選擇16331元的老年年金給付。

3.如果延後5年，滿65歲時，申請老年給付，投保年資變成40年。

A=(43900*40*0.775%+3000)* (1+5*4%)=19931

B=43900*40*1.55%*(1+5*4%)=32662

老王應擇優選擇32662元的老年年金給付。

老王應視自己的財務和體況，來評估自己的老年年金給付。