幸福熟齡 - 從今開始，勾勒美好第二人生

根據「THE GOLD ONLINE」報導，A先生原本在一家中小企業任職，60歲時順利退休。他的學生時期曾經叛逆，不愛讀書，甚至離家出走，靠打工維生。直到看到身邊朋友一一成家立業，他才決定踏實工作，並於24歲進入製造業就職。在職場上結識了未來的妻子，兩人共同努力撫養兩名子女，供他們完成大學教育，最終子女也各自獨立成家。A先生退休後，選擇再雇用至65歲，甚至考慮工作至70歲，因為他和妻子每年260萬日圓（約新台幣52萬元）的年金收入無法支應生活開銷及房貸。然而，就在此時，他的雙親突然離世，這場變故讓他的未來出現決定性的轉折。

編按：許多人夢想退休生活，也早早儲備退休金，但意外的支出卻可能打壞你全盤計畫！日媒《THE GOLD ONLINE》報導，東京一名71歲老翁，過去曾擔任一家中小企業高階主管，他熬了40年、在65歲退休，存了超過7000萬日圓（約新台幣1462萬元），每月還有25萬日圓（約新台幣5.2萬元）年金可領。為了犒賞自己，他帶著太太搭商務艙、住高級飯店旅行，外食頻率也增加，每次跟親友聚會更是大方請客，讓存款大幅縮水。但6年後，他的高齡老母突然病倒，長照費用與居家照護所需要的房屋修繕，又花了數百萬日圓。沒想到，晚婚的兒子突然迎來生子喜訊，升格爺爺的他不但給了一筆祝賀金，還資助兒子一家換房。原本充裕的存款就在6年內瞬間見底，剩不到1000萬日圓（約新台幣209萬元），讓老翁後悔不已。類似的案例不勝枚舉，在台灣也時有所聞，理財專家認為，給辛苦工作的自己一些獎勵並非壞事，但必須「適可而止」，更要慎防周邊的人有意無意的財務倚賴。特別是退休後，可能會出現一些意外的支出，因此必須制訂「周全的財務計畫」。但，究竟何謂周全的計畫呢？作者吳家揚從高中開始接觸股市，因為工作和投資安排得當，37歲財富自由，42歲開始享受退休樂透人生。他又是怎麼規劃的？

阿文已經58歲了，太太阿娟也已經56歲，他們想著小孩都大了，不太需要操心，也不用兒女給自己太多孝養費，免得造成他們的負擔，當然自己也不太有餘力能幫兒女們更多。打拚了一輩子，好歹房子也是努力存下來的，接下來的人生目標，好像就只剩下有尊嚴的退休生活了。

對大多數人來說，理財是伴隨一生的重大工程。在人的一生中，消費是相對穩定且貫穿始終的，但在不同時期，因為受到不同財務狀況、生活重心的影響，收入與支出通常是會有較大波動的。因此，在不同的人生階段，理應要有不同的理財規劃。從單身到成家立業再到退休養老，每個時期的財務規劃，都需要根據個人或家庭的不同特點，結合當時的收入和開支，合理分配消費、儲蓄及投資資金，這樣才能既保證生活需要，又可使節餘的資金有效保值、增值。

最近2位政治人物一審被法官判刑，因為從記帳紀錄得知貪腐的事實，此外也有某政黨因政治獻金申報不實，出現有大筆競選支出帳務瑕疵，引發「作假帳」風波。但其實家庭和公司的財報目的都一樣，就是讓當事人或外部人可以迅速了解財務狀況。公司財報可能造假，讓特定人來牟利。但自己的家庭財報，一定要真實呈現數字，千萬不要自欺欺人。

匱乏的感覺人皆有之，特別是以現代社會來說是一種很普遍也很常見的情緒，但驚悚的是，若是缺乏對匱乏的理解與認識，我們很有可能終其一生都活在匱乏之中。當賺了100萬時想要200萬、有了200 萬時想要500萬⋯⋯不斷地在追逐，永無止境。當匱乏的感受越強烈卻沒有被滿足時，我們就越容易掉入可怕的金錢決策陷阱中。

熟齡族在財務上的安排和正打拼中的年輕世代不同，因為財務的支出與基礎迥異，掌握「現金流量」和「現金存量」之間的配合，等於打通熟齡理財的任督二脈。

最近一大堆統計資料顯示，台灣人越來越有錢，淨資產1億台幣以上的有錢人，竟然超過11萬人。淨資產超過10億台幣以上者，也超過7000人。而法拉利(台灣密度世界第一)、保時捷等超跑在台灣更是賣得嚇嚇叫，顯然台灣人的財富和購買力已受到世界的重視。

張董膝下有二名子女，多年來苦心經營小型機械加工業，員工持續累積下已達到10人，頗具規模，每日忙進忙出雖然談不上大富大貴，但也累積不少財富，資產除了公司持股外，閒來無事就是到處購買不動產，現金部分，張董覺得公司不大，分離管帳麻煩，多半還是以個人帳戶作為主要收付支出，直接用個人財產支付公司的大小支出。張太太平日除協助張董管理帳戶外，與張董投資不動產不同，張太太則喜歡接觸各類金融商品，股票、基金、期權都有接觸，多年前也在朋友介紹下購買，為家人購買了不少人壽保險。然而，好景不常，張董突然在一場車禍中意外去世，公司員工知道後都人心惶惶，特別是公司會計，因為會計知道張董都由個人帳戶 收支 ，非常擔憂公司購買原料、員工薪水要如何支付，立即就聯繫管帳的張太太討論，張太太則跟會計掛保證，張董存摺、印章都在她手裡，平常都是她在進出銀行收匯款項，需要時再先用張董名義，直接匯款或領出即可。然而，張太太持存摺印章到銀行取款的時候，行員發現張董已經過世，即立即提醒張太太如果用張董名義繼續領款，可能會觸犯刑法偽造文書罪，且偽造文書罪屬於非告訴乃論罪，即便沒有被害人，檢察官仍會主動調查起訴，建議還是要先去辦理遺產繼承，完稅後再來提領。張太太一聽覺得有道理，便去向國稅局申報遺產稅，但由於張董多年來到處購買不動產，在不動產多年漲價下，核定後的遺產稅竟然高達千萬元以上，張董現金存款根本無法支應，張太太手上的現金也不足，更不用說張董的公司更是需錢孔急。無奈之下，張太太希望申請以不動產去抵繳遺產稅，這時候換二名繼承的子女跳出來反對，因為國稅局核定能抵繳的不動產價值，是以公告現值核定，一筆土地雖經核定價值只有500萬元，但市價早已達1,200萬元以上，用來抵繳稅款顯然不划算，會損害到繼承權利，且二名子女並未想繼承張董公司，亦不願意先出資繳納遺產稅。這下換張太太急成熱鍋上的螞蟻，在張董存款無法動用下，現今根本不足以支付公司日常營運，眼看公司瞬間要土崩瓦解，萬幸這時張太太的保險業務員來電，在知悉張董過世後，立刻協助張太太清點幫張董投保的人壽保險，並申請理賠，在幾天後張太太順利拿到理賠金，這筆現金及時雨，成功幫公司回歸正常運作 收支 ，也繳納了遺產稅，讓張太太能夠接續與子女慢慢商談遺產分配問題，躲過了一場大危機……

前不久有位吳小姐來找我做財務諮詢，她婚後持續工作，收入也很不錯，丈夫柯先生則是醫師，出軌多年卻不願意公開承認，兩人雖然共同撫養2個孩子，但相敬如冰已經好幾年。現在，她考慮離婚，但不知道家庭 收支 和丈夫的財務狀況，這該怎麼辦？