曹西平案例中的法律提醒：遺囑固然重要，但可能還不夠
曹西平大哥生前未婚、無子女、父母已過世，與親兄弟關係決裂，曾公開表示「不希望讓財產留給兄弟」，並希望把財產給長期照顧他的乾兒子。即使他願意透過遺囑將財產留給所愛的人，法律並不是只有一張遺囑就能完全決定一切：
即便有遺囑，兄弟們仍可主張「特留分」，也就是法律為繼承人保障的一部分遺產份額。即使遺囑將財產全部留給乾兒子，兄弟們仍有權依法請求拿到其「應繼分的三分之一」。
沒有立遺囑的情況下，兄弟姊妹就是法定繼承人，按人數比例（應繼分）分配遺產。
要完全排除兄弟姊妹的特留分，必須有法律上認定的「喪失繼承權」事由，例如重大虐待、侮辱等具體事實，而非僅靠情緒或一句話，並建議把排除繼承權的理由寫在遺囑裡，並搭配遺囑執行人，還有留存重大虐待、侮辱的證據給執行人。
為什麼這些法律安排與每個單身族都有關？
對於許多未婚、沒有子女的成年人來說，問題並非遙遠，而是關乎安全感、尊嚴以及生活最後階段如何被尊重：
1、照顧者的保障
若你希望留財產，感謝在你的生命中，陪伴你走最後一哩路的照顧者（或其他實際為你付出關懷的人），僅靠口頭表示是不夠的。法律上，對於單身族來說，繼承順位是「父母」，如果父母身故，就是「兄弟姊妹」，而這與實際的照顧者，可能不一致。
因此，要感謝照顧者，勢必要為他／她做出具有法律效果的規劃！
2、遺囑vs其他安排
遺囑是其中最基本的工具，但它仍受「特留分」的規範。除非有前面提到的，符合「喪失繼承權」的情況，就可以連特留分也不給。
3、結合醫療與生活最後安排
(1)搭配病人自主權利法等制度（雖非直接涉及財產繼承），可讓你在生命末期獲得尊嚴與自主的醫療選擇。
(2)同時搭配意定監護 ，為自己安排生病時，可以幫自己處理財產、生活、部分醫療及長照申請的人選。
(3) 安養信託 保障自己的老本，不會因為詐騙、或所託非人（李鍾桂女士的前例）而流失，導致自己成為下流老人。
預先規劃讓我們可以擁有一個安心的人生下半場！
實務上可採取的幾項完善步驟
作為律師與理財規劃顧問，我會建議：
1、盡早立遺囑且指定遺囑執行人：指定一位信任、知道你意願的人擔任遺囑執行人，可以讓安排更符合你的心願。並且，如果你想留房產給照顧你的人（遺贈人），透過這個方式，不需要你的兄弟配合，他就能拿到房產！
2、提前設立信託或生前贈與，把財產給照顧我的人：把財產交由信託管理（在信託條款中，安排贈與的信託受益人可以領款的條件）或約定附負擔的贈與契約，資金可以依本人意願使用。也能確保財產給出去，但給的對象要好好照顧我。
3、保險受益人指定：依據「遺產及贈與稅法」第16條第9款規定：「約定於被繼承人死亡時，給付其所指定受益人之人壽保險金額、軍、公教人員、勞工或農民保險之保險金額及互助金。」
也就是要保人與被保險人同一的人壽保險，身故保險金不屬於遺產，能直接留給指定的受益人。這對單身族與頂客夫妻而言，是非常實用的工具，筆者也會協助客戶做這樣的規劃。
我們無法預見明天會如何，但每一個成年人都有權利與責任去安排自己的未來，不只是在財產上，也在照顧、尊嚴與愛的延續上。
（本文獲「吳挺絹律師/理財規劃顧問(AFP)」授權轉載，原文刊載於此）
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