罹癌後才發現保險不理賠?癌症險一定要這樣買!

撰文 :小花平台保險+ 日期:2019年04月12日 圖檔來源:達志影像
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食道癌連續奪走了藝人安迪及裕隆董事長嚴凱泰的性命,引起外界高度關注,也讓民眾更關心食道癌等癌症相關議題。食道癌有多可怕?每年新增約2千名食道癌患者,治療後的5年存活率不到20%。

食道癌是台灣十大癌症之一,食道癌就排第9名,若單以男性癌症來看,食道癌跳到第5名。有高達8成的患者與抽菸、喝酒、嚼食檳榔、吃醃製食物及過熱食物等習慣有關,好發族群多為60歲以上的男性。

 

2個面向檢視你的癌症觀念

 

一、治療癌症要花多少錢?

 

過去癌症被視為絕症,在各種新式療法與藥物的出現後,逐漸轉變為可以治療、控制的疾病;也因此醫療費用大幅增加。根據平面媒體調查,平均每個癌症家庭一年就需花費50萬元,甚至到百萬以上的治療費用,這還不包含人力照護支出。

 

罹癌時,若家人選擇離職照護,隱形支出成本更讓病友擔憂拖累家人。除非是有錢人家,有個富爸爸(富媽媽)、富老公(富老婆)或是獲得大筆橫財,不然治療疾病同時,還要擔心醫療費用,蠟燭兩頭燒,不但無法安心養病,甚至加重病情。

 

所以很多人都會保癌症險,以備不時之需,但要注意,並不是保了癌症險,所有癌症都能理賠

 

二、你的癌症險理賠項目和額度足夠嗎?

 

原來,早期的癌症險,雖然保費很便宜,但是保障範圍也有限制,例如:

 

理賠項目太少:

 

1.只有理賠癌症住院、門診及癌症身故,沒有理賠癌症手術、放療、化療或是骨髓移植、義乳、義肢、義齒等。

 

2.初次罹癌理賠額度太少:如果不幸罹癌是無法應付大量的治療花費,在第一時間提供被保險人足夠的經濟援助。

 

3.只針對癌症本身直接的醫療行為才理賠:如果是因為癌症併發症就醫則不理賠。

 

小花平台保險顧問李佳熹指出,就有保戶罹癌後,才發現自己早期買的保單,竟然無法理賠,感到既無奈又感慨:「沒想到醫學進步及健保制度的改變,竟然讓自己的保單功能打了折扣。」

 

就有保戶罹癌後,才發現自己早期買的保單,竟然無法理賠。

 

單次給付癌症險、重大疾病險、重大傷病險只要罹癌就給付

 

「如果你的癌症險有上述3種情況,有兩種醫療險保單一定要補強,一是單次給付的癌症險、重大疾病險或是重大傷病險,確診罹患癌症先領一筆錢,不用擔心動輒幾十萬甚至上百萬的藥物費,理賠金額追不上吃藥的速度。因此罹癌的一次性給付很重要,額度至少要200萬才夠。二是實支實付醫療險,來補足癌症住院期間的醫療費用缺口。」

 

單次給付的癌症險和重大疾病險,只要罹患癌症就會理賠,不需擔心是否有各種醫療行為才能符合理賠標準,不過,李佳熹提醒,需注意的是,單次給付的癌症險分為低侵襲癌症和非低侵襲癌症。

 

而新式重大疾病險分為「甲型」與「乙型」兩種。「甲型」只理賠重度,除外項目較多,要獲得理賠較不容易,「乙型」則同時包含重度與輕度,保障範圍廣,輕度也可獲得理賠,但是理賠金額會低很多,且保費較甲型高。

 

▲新式重大疾病針對癌症的理賠除外項目:甲型達13項,乙型僅3項,詳見上表。

 

此外,壽險公司最近推出的「重大傷病險」,只要被保險人經醫院醫師診斷確定,初次罹患或遭受符合「重大傷病範圍」的項目之一,且取得重大傷病證明,保險公司即給付「重大傷病保險金」,因其定義及除外項目清楚,較能避免理賠爭議。

 

至於「全民健康保險重大傷病範圍」中所載的項目,已新增到400多個細項,其中惡性腫瘤(癌症)定義為需積極或長期治療的癌症包含如下:

 

1.甲狀腺惡性腫瘤

 

2.口腔、口咽及下咽惡性腫瘤第1期

 

3.乳房惡性腫瘤第1期

 

4.子宮頸惡性腫瘤第1期

 

5.除了1至4項之外的其他惡性腫瘤

 

也就是說,只要是需要積極或是長期治療的癌症,都在重大傷病險的理賠範圍內。

 

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本身有疾病,還可以投保壽險和醫療險嗎?

撰文 :廖和明 日期:2017年08月04日
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有疾病真的就不能加強保障嗎?答案揭曉,如果曾經生過病,還是可以投保,但有限制。民眾在投保壽險或醫療險時,無論病情嚴重與否,都要「誠實告知」,這樣才不會面臨投保後拿不到理賠等權益損失,不僅原本規畫保障的目的無法達成,還有可能造成不必要的理賠紛爭。

小華是個擁有美滿家庭的上班族,不但有房子、車子、妻子、孩子,也有一筆小小的存款,堪稱是五子登科。雖然年近50歲,也擁有最基礎的醫療保險保障,但在10多年前就已經有高血壓的情形,也讓他遲遲不敢再投保。

 

隨著小孩逐漸邁向高中、大學,小華更意識到加強醫療保險的重要性。不過,聽說帶病投保會被保險公司要求加價,甚至拒絕,讓他這幾年猶豫不決。但有疾病真的就不能加強保障嗎?

 

投保限制:「加費承保」或「批註除外」解決

答案揭曉,如果曾經生過病,還是可以投保,但有限制。

 

第一金人壽總經理林元輝說,若不是相關疾病的嚴重患者,可在投保前向保險公司誠實告知「既往症」的情況,由保險公司評估承保與否,有時候保險公司會視情況採「額外加費」或「批註除外」的解決方式,由準被保險人擇一方式投保。

 

為什麼會有帶病投保的限制?林元輝分析,醫療險所承保的疾病指的是「被保險人自契約生效起,於特定期間後(如30~90天的疾病等待期),所發生的疾病」。因此,若被保險人在投保時已罹患疾病,或在疾病等待期發現疾病,都不在承保範圍內,民眾無法按約定領取醫療險的理賠金。

 

換句話說,有帶病投保的規範,對保險公司也是有保障。民眾若是因為生病才投保,保險公司並不知道,就會影響當初計算保費的標準,對其他已經繳納保費的民眾也不公平,因此才會有這個規範。

 

以下就模擬幾個狀況,讓民眾知道如何解決帶病投保的疑問。

 

情況1:某次健康檢查,發現自己有血壓偏高的症狀,我是否可以投保醫療險?

 

一般而言,如果你不是高血壓的嚴重患者,基本上可以投保醫療險。投保時,在誠實告知健檢結果後,保險公司可能會要求準被保險人再次體檢確認,保險公司將視準保戶的年齡、體檢結果,給予不同的承保條件。

 

情況2:投保醫療險時未據實以告舊疾,超過2年後,保險公司才發現被保險人「帶病投保」,契約是否仍持續有效並可獲得理賠?

 

依據保險法第64條規定,雖然隱瞞病情超過2年,保險公司不得解除契約,但不保證可以在舊疾復發時領取約定的保險理賠,因為依據保險法第127條規定:「保險契約訂立時,被保險人已在疾病或妊娠情況中者,保險人對是項疾病或分娩,不負給付保險金額之責任」。此外,被保險人也不能因為不理賠而任意要求保險公司退還保費。

 

帶病投保 保險公司不脫3種處理方式

至於一般民眾在確實告知現有罹患疾病或既往病史時,經保險公司核保部門評估整體風險後,大多有以下3種處理方式。

 

  1.加費承保:較常見的加費承保是依正常體應繳保費的一定倍數或比率收費,待加費原因解除時,可向保險公司申請恢復為一般保費。

 

  2.以「批註單」將部分保障除外:在原本保險契約承保範圍內,藉由當事人簽訂「批註除外書」排除部分承保範圍;但若日後罹患非排除部分的疾病,保險公司仍會理賠。當批註原因消失後,也可以申請取消批註,恢復為一般承保範圍。

 

  3.拒保:當保險公司核保評估準被保險人的預期死亡率遠遠超過了通常可採用附加條件承保的範圍時,保險公司通常不予承保。

 

 因此,為避免帶病投保所產生的問題,建議一般民眾可以及早規畫,並確實告知,才能達到以保單移轉風險的目的。

 

誠實告知 避免不必要的理賠紛爭

所以談到是否能帶病投保?其實就是遵守4個字,那就是「誠實為上」。

 

林元輝建議,民眾在投保壽險或醫療險時,無論病情嚴重與否,都要「誠實告知」,這樣才不會面臨投保後拿不到理賠等權益損失,不僅原本規畫保障的目的無法達成,還有可能造成不必要的理賠紛爭。

 

由於各保險公司對於疾病的評估,會因為風險承擔能力及再保公司的差異,而有不同的拒保標準。以比較保守的方式來說,保險公司皆須有完整的病歷資料,才能決定承保與否,沒有絕對的拒保條件;民眾也可以多問幾家,結果可能大不相同。

 

若本身患有疾病,建議準被保險人據實告知現有疾病和既往症,保險公司會根據病情的風險程度評估是否承保,若非列為拒保戶,則可能提供「加費」或「批註除外」等承保條件,讓被保險人選擇。這樣的結果會以比較高的保費承保,或者不保障現有疾病或既往症,但只要情況許可,還是會建議民眾投保醫療險,因為這樣可以填補其他的風險缺口,例如其他從未發生在自己身上的疾病,還能及時移轉醫療風險。

 

所以從小華的例子來看,只要誠實告知既往的病症,保險公司會提供承保條件變更供小華選擇;只要費用合理,有所保障,也可以貨比三家,擇優選擇,就能讓自己的健康風險轉移,進而更專心於工作、家庭生活上。


表格資料來源:綜合整理各公司資料


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投保醫療險前必懂4觀念 避免「保費年年繳,保障還是少」

撰文 :廖榮義(CFP證照理財規畫顧問) 日期:2017年08月04日
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有些人每年繳了不少保費,等到理賠時,才發現保單內連基本的保障都沒有。連自己的保單裡面哪些有給付、哪些沒有給付都搞不清楚,等到有一天,因為意外或生病住院需要申請保險給付時,就顯得徬徨無助。

一般人在投保保險時,一旁有業務員的解說,當場都聽得懂,但是過些時間,保險買了什麼早已忘光光,尤其是醫療險的條款、給付範圍等等,保戶要搞懂裡面的內容,簡直是不可能的任務。等到有一天,因為意外或生病住院需要申請保險給付時,就顯得徬徨無助,不清楚保單裡哪些項目有給付,哪些沒有給付、申請理賠到底需要提供什麼文件等等。有些人是每年繳了不少保費,等到理賠時,才發現保單內連基本的保障都沒有。

 

其實,與其遇到狀況時才手忙腳亂,不如平常就花點時間了解保險商品相關資訊。例如想了解自己或家人買過哪些保單,可以至人壽保險同業公會網站(http://www.lia-roc.org.tw/),在申請個人投保紀錄專區,點選「本會受理民眾投保紀錄查詢申請表」,填寫「通報資料查詢申請表」,寄至人壽保險同業公會即可查詢。

 

如果對於手上的保單,尤其是健康醫療險部分不甚了解,則可以到保險業公開資訊觀測站 (http://ins-info.ib.gov.tw/)的網站,點選保險商品查詢單元,包括產壽險公司正販售中、已停售的保單內容、費率、契約條款等等,資料相當詳盡。

 

而在投保選擇醫療險之前,有些基本觀念你必須先知道:
 

觀念1終身型與定期型醫療險的選擇
 

所謂的定期型醫療險,一般是保障到80歲,終身醫療險是保障終身。前者以實支實付型為主,給付範圍比較廣,當你在醫療上花費比較多時,它也會在限額內多給付。但是終身醫療險則都是定額給付,並不會因為你花的醫藥費較多就增加給付,基本上都是按照住院天數計算。

終身醫療最大好處是終身保障,可以涵蓋80歲以後的醫療需求,但是多數這類產品都有總給付額度的限制。例如總額限制是住院醫療保險金的3,000倍,假如你買一個住院醫療保險金每天給付1,000元,它的總給付上限就是300萬;一旦總累積理賠金額達到300萬,這張保單就終止了。

再來是終身醫療險的各項給付,例如住院醫療保險金,並不會隨著通貨膨脹而調高,如果你買給付日額1,000元,這張保單終身就是維持這個金額。如果把通膨因素考慮進來,在3%通貨膨脹下,20年後的1,000元,相當於現在的552元(3%通膨下,20年後的物價比現在貴1.81倍)。所以這兩種商品如何挑選,你可以自己做個判斷:是要花較多保費投保終身醫療險?還是用同樣保費調高定期型醫療險的給付額度?

 

觀念2:實支實付與定額給付的差異
 

若選終身醫療險,以健保身份就醫後,不管醫療費用多寡,理賠上還是採定額給付。例如某家終身醫療險商品中,住院醫療保險金30日內每天1,000元,第31日起每日2,000元,出院後療養保險金每日500元,這些金額都是固定的,純粹看住院天數給付。
 

但實支實付型醫療險,在保單條款中,每日病房費用保險金的給付說明如下:按日支付實際的超等住院病房費差額、管灌飲食以外的膳食費用,以及特別護士以外的護理費。所謂的病房費差額,指的是用健保給付後,需要自費的金額,例如購買實支實付型醫療險,每日病房費用保險金2,000元,終身醫療險,住院醫療保險金每日1,000元,假設某人以健保身份住院6天,每天病房費要自付1,700元, 這2種險種的給付是:實支實付型醫療險的給付:1,700元x6天=10,200元,終身醫療險則是:1,000元x6天=6,000元。
 

實支實付型醫療險另外有一個給付項目是終身醫療險所沒有的,那就是住院醫療費用保險金。給付內容包括健保不給付的指定醫師費、醫師指示用藥、血液、掛號費及證明文件等。其中的手術費用保險金,是指健保不給付的手術費核付。
 

各家保險公司條款可能略有差異,但基本概念卻是相同的,實支實付型醫療險就是損害填補的保險,當被保險人在醫療上有較多花費時,它就會理賠較多金額,保障的效果相對較好。投保規畫上,應該要先選擇實支實付型醫療險,把終身醫療險當成輔助,而不要有醫療保險非得買終身醫療險的觀念。
 

觀念3:既往症影響醫療險保單的效力
 

有些人在投保時填寫健康告知事項,隱瞞過往疾病,他們以為只要保單成立了,以後理賠就沒問題了。事實上,保單條款上寫得很明白,所謂的「疾病」係指被保險人自本附約生效日起,持續有效30日以後,才開始發生之疾病,針對這些投保後發生的疾病才會理賠;對於違反告知的既往症,保險公司即使不取消保單,也有權利不予理賠。
 

 

觀念4:意外傷害醫療險小兵立大功
 

我們會去醫院就醫,除了疾病的因素,意外引起的門診或住院也是可能的原因。而一般的住院醫療險,都是在住院或是手術的情況下才會獲得理賠;但是意外事件發生時,往往只需要到醫院門診治療、包紮用藥等,並未嚴重到需要住院的地步。這時候住院醫療險往往無用武之地,反而是意外傷害醫療險,此時可以派上用場。意外傷害醫療險的附約商品如果一次事故給付額度3萬元,1年保費只要數百元,就有小兵立大功的效果。

 

當然每一種醫療商品都有各自適用的範圍,各有優點,也各有限制。在理賠上,需要留意個別商品的給付條件;而在投保上也要明瞭各種醫療險的給付範圍。最好在投保前做好保險需求分析,從個人與家庭的家庭責任、財務負擔、支出能力等,去綜合評估自己適合投保的商品種類及額度,再來做投保會比較理想。

 

投保不足無法有效利用保單做到風險分散,過度投保可能讓自己經濟負擔過重,或是花了過多預算卻沒有得到對應的保障,這些都是投保上應該要注意避免的。

 

 

試算一下,醫療險理賠多少?

李易車禍受傷被送到醫院急診,醫藥費自付5,000元,出院後隔天,又因為覺得頭暈再住院3天,後來出院時,住院收據上寫著:病房費1,700元/日,自費藥品等12,000元。他原先已有1張保單,內容包括了意外傷害醫療險:額度3萬;意外住院險:日額1000元/日;定期型醫療險:每日病房費用保險金2,000元/日,住院醫療費用保險金限額102,000元;終身住院醫療險:住院醫療保險金1,000元/日。



 

 

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SOHO族收入不穩 5種保險理財幫你錢滾錢「預約幸福老後」

撰文 :小花平台保險+ 日期:2018年01月01日
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SOHO族工作彈性、時間可以自由分配,但最大的問題是沒有穩定現金流,如何能在保障與與儲蓄上未雨綢繆?

 

信中原本在平面媒體業界頗為知名的雜誌社從事美術編輯工作,因為個人生涯規劃,半年前毅然決定辭職,現在做起「自由工作者」,也就是俗稱的「SOHO族」,平時在家自由接案工作、不用打卡上下班,自己就是自己的「頭家」,「工作多的時候經常日夜顛倒、忙到沒時間吃飯,但如果閒下來又沒什麼事做……」。

 

小花平台保險顧問指出,信中的一番話點出了自由工作者存在最大的危機「收入不穩定」,而這可能成為個人理財的最大障礙:自由工作者工作彈性、多餘的時間可以自由分配,乍聽之下生活頗為悠閒愜意,但有一個最大的問題是沒有穩定的「現金流」,如何能在保障與儲蓄上未雨綢繆?小花平台帶你一起來了解。

 

 

沒有穩定現金流  更應審慎理財 

 

所謂的「SOHO」(Small Office Home Office的縮寫)一詞源自於美國,意指小型的家庭辦公室;SOHO族與一般上班族最大的不同在於不用進公司打卡上下班,自己家裡就是辦公室,工作時間彈性自由,可以自行靈活安排並掌控一整天的工作時間。 

 

與SOHO族同義,在亞洲國家例如香港自由工作者又被稱為「Slash」(斜號年輕人),近來在職場上急速竄起,他們更熱中於發揮個人專業和經驗優勢,「厭倦傳統『朝9晚5』、『單一職業』刻板的工作模式」,愈來愈多人身兼數職「做自己時間的主人」,追求更多自主工作的時間。 

 

以信中的例子來說,小花平台保險顧問表示,32歲單身、無家累,每個月平均約新台幣5萬元的收入已算是相當不錯,但是因為平時沒有定期儲蓄的習慣,「很隨興的想花就花、要買就買」,加上喜歡四處去旅行再扣除掉每個月繳東繳西的,慘淪「月光族」,幾乎一點錢也不剩。 

 

「沒有穩定的現金流且沒有養成儲蓄的習慣是最大的癥結所在。」小花平台保險顧問直接點出信中存不到錢的最大問題在於,自由工作者不像一般上班族有公司的勞保和團保基本醫療保險保障,「一旦發生意外事故可能必須承擔龐大的醫療和生活開支」,更應審慎理財並做好基本保險保障,以防患於未然。 

 

一次做足全方位保障  分散潛在風險 

 

小花平台保險顧問建議,要能安心享受SOHO族自由工作的氛圍是要「無後顧之憂」,可以依照個人不同的生活方式,採取不同的保險理財規劃,不妨著眼在「定期醫療險」、「意外險」及「殘扶險」,來分散可能面臨的風險: 

 

「實支實付」輔以重大疾病險  補足健保給付缺點

 

「除了基本的『壽險』保障外,另可加強『醫療險』來補足風險缺口。」小花平台保險顧問表示,以信中為例,手頭資金不是太充裕,加上沒有固定的收入,像是「低保費、高保障」的定期壽險,就是不錯的選擇,可以說是年輕人最佳的入門保單。 

 

有了基本的定期壽險保障後,再進一步考量醫療險,建議優先選擇實支實付型醫療險,搭配以定期重大疾病險來轉嫁醫療風險負擔,尤其是保費不貴且包含有手術費用、病房差額費用及雜費等,可以用來補足現行全民健保制度下,採「日額給付」終身醫療險經常被人詬病的缺點:保費過高,給付卻不高。 

 

善用「多倍型」意外險  保額加倍奉還

 

「意外險保障對於年輕單身族群來說尤其重要!」小花平台保險顧問分析,「意外險」絕對是年輕單身族群不可或缺的保障險種之一,「但是卻經常容易被忽略」,原因不外乎近來國內意外事故傷害致死率始終居高不下,尤其又以年輕人發生意外事故為大宗,「輕忽不得!」 

 

此外,針對喜歡趴趴走、四處旅遊的年輕單身族群,更是意外險「必保」的另一個考量點,除了規劃一般意外身故給付至少1倍保額外,也可以考慮額外投保「加倍給付型」意外險(保障期間為1年),例如搭乘陸上或是水上大眾交通工具不幸身故,至少給付2倍保額,還有搭乘空中大眾交通工具至少給付3倍保額,「保額加倍奉還!」 

 

「殘扶險」3面向保障一次補足醫療照護缺口

 

說到「殘扶險」,除了年長者需要長照外,年輕單身族群也不能輕忽,「殘廢失能不是年長者的專利!」鑒於國內重大傷病年輕化加上年輕失能案例愈來愈多,最好預先規劃好殘扶險,因為重度殘廢最可怕的,不僅是身體的殘缺而已,更令人擔憂的是,還需面臨長時間照護所衍生的醫療費用缺口。 

 

「如果不幸殘廢,也能獲得基本的照護費用填補!」至於殘扶險要怎麼保?小花平台保險顧問強調,目前坊間殘扶險種類眾多,理賠範圍限制各有不同,投保時要注意「理賠方式和上限」、「一次折現」及「累積給付」等3個面向,才能買到最適合自己的殘扶險。 

 

退休理財  首重保本、低風險 

 

另一方面,由於自由工作者不像一般上班族有穩定的退休保障,更應該要有未雨綢繆的危機意識,不妨趁著年輕時「一步一腳印」籌措退休準備金,「愈多愈好!」不只「早退」還要「樂退」,預約一個有尊嚴、無憂的老後。 

 

至於完善健全的退休規劃該如何做?小花平台保險顧問分別從「年金險」或是「終生還本險」來做說明: 

 

年金險或是終生還本險:穩定現金流預約無憂老後

 

小花平台保險顧問分析,年輕單身族群沒有家庭負擔,就算上有父母需要照顧,下也沒有子女需要養育,當然在老後也沒有對象可以依賴,因此退休後生活的安排就顯得格外重要了。 

 

針對年輕單身族群的退休需求,小花平台保險顧問最後推薦「年金險」或是「終身還本險」,尤其是繳費期間內就開始還本的險種,「愈早開始還本,保戶可以領取還本金的時間就愈長」,而還本金在退休後創造穩定的現金流,也為老後生活多加一層保障。 

 

其中,在年金險部分,可以「利變型年金險」作為年輕單身族群優先考量投保的險種,以定期定額繳費方式,期滿後可以一次領回或是分批領回,具有保本功能、風險也較小,加上「複利效果」,投資時間愈長,複利效果也愈明顯。 

 

另一方面,就終身還本險來說,年輕單身族群主要花費都在自己身上,不論是吃飯、旅遊、美容、健身、自我充電學習……等,「都有花錢的好理由」,藉由終身還本險可以創造穩定現金流,在年輕時作為旅遊、進修之用,退休後則能提供穩定的現金來源,尤其這是在繳費期間就開始還本的險種,也讓老後生活獲得保障,無後顧之憂。 

 

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理賠爭議多!癌症險定義元月起改了 投保前留意三件事

撰文 :許雅綿 日期:2019年01月01日 圖檔來源:達志
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重大疾病險和癌症險過去常因「定義不明」爆發理賠爭議,金管會保險局在去(2018)年針對22項特定傷病的疾病及癌症險定義統一,並於今(2019)年1月1日正式上路。新制上路後,建議民眾未來投保新保單前,先比較保障項目數、各家保費和給付方式。

過去各家保險公司對於癌症的定義、理賠條款不同,而常常出現理賠的爭議,例如因疾病的定義不同,導致民眾買A公司保單可以理賠,但B公司保單卻不理賠等狀況。

 

金管會保險局為了減少理賠爭議,公布了醫療保險商品的疾病和定義一致的遵循標準,同時也維持產品開發設計的彈性。根據保險局統一定義,主要將癌症明訂分為初期癌症、輕度癌症和重度癌症之後,各家依此訂定理賠條件。

 

其中,初期癌症主要為所有原位癌、第二期(含)以下且非惡性黑色素瘤的皮膚癌(包括皮膚附屬器癌及皮纖維肉瘤)、第一期惡性腫瘤。

 

輕度癌症則為邊緣性卵巢癌、10公分(含)以下之第一期何杰金氏病、慢性淋巴性白血病第一期及第二期(按 Rai 氏的分期系統)、第一期的乳癌、第一期子宮頸癌、第一期黑色素瘤、第一期前列腺癌和第一期大腸直腸癌等;重度癌症則為初期及輕度以外的癌症。

 

除了將癌症定義一致化之外,22項特定傷病疾病定義標準化也上路,包括嚴重阿茲海默症、全身性紅斑性狼瘡、深度昏迷、三度燒燙傷、嚴重巴金森氏症、嚴重肝硬化、嚴重類風濕性關節炎等。

 

金管會保險局表示,疾病定義標準化除了先向業者徵詢之外,同時廣納專家、學者建議,經醫學會認可。至於將癌症、22項特定傷病的疾病定義統一後,各保險公司商品理賠定義未來將會一致,只差提供保障項目數、給付方式各有不同。因此,建議民眾未來投保特定傷病或是癌症險前,要留意各家保障項目數、保費和給付方式,再來挑選適合自身的保險商品。

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想靠保險節稅?先破解八大迷思

撰文 :歐陽善玲 日期:2019年01月02日 圖檔來源:shutterstock
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歲末年初,是檢視保單的好時機;尤其對高資產人士來說,保險除了保值、傳承外,如何合法節稅也是重點。
但你的財務顧問或保險業務員,有把稅務問題看清楚嗎?一次搞懂保險稅務,避免誤踩紅線而不自知。

白手起家的林媽媽,創立的美容公司經營得有聲有色;儘管已是「坐六望七」的年紀,但保養得宜,臉上看不出歲月的痕跡。明年初就要升格當外婆的她,最近開始思考「財富傳承」這件事。如何將自己大半輩子的辛勞,轉化為對家人的祝福,正好此時,即將出生的小孫女,給了她重新檢視財富的靈感。

 

其實,林媽媽的理財相當保守,以定存、保單為主,幾乎全是保本型商品,又以保險資產比率最高。她曾聽理財顧問說:「保險給付免納稅」,讓她興起靠保險節稅的念頭,但真是這樣嗎?下面的說明及過去保險金遭國稅局課稅的案例,將顛覆你原本想像。

 

Q1:


李伯伯年輕時努力打拚,六十歲後累積一筆不小財富。

隨著年紀漸增,他開始思考財產分配問題,希望將財富傳承給子孫。

聽銀行理專說,只要保險金規畫在三三三○萬元內,

受益人寫給小孩或子孫,就都不用被課稅?

 

A:

資誠聯合會計師事務所稅務法律服務營運長許祺昌解釋,一般講保險課稅問題涉及四種稅,包括遺產稅、贈與稅、所得稅及最低稅負;只要聽到關鍵字「三三三○萬元以內」不用課稅,指的就是最低稅負,但這不代表可免課遺產稅或其他稅務,切勿混為一談,或以為搞定好保險契約安排,就統統不用繳稅。

 

實務上,保險究竟要不要課稅,必須回到「實質課稅原則」,即國稅局會從立法目的、租稅公平及實質經濟意義面向,針對個案進行審查。

 

為了將保險課稅問題原則化,財政部匯集各方意見,歸納出「八大態樣」,決定是否課徵遺產稅。這八大態樣分別是:重病投保、高齡投保、短期投保、躉繳投保、密集投保、保費略高或相當於保險金額、舉債投保及鉅額投保。

 

進一步檢視財政部公布的核課遺產稅案例,八大態樣中,除了躉繳投保、舉債投保是「一翻兩瞪眼」、具辨識度外,其餘六大態樣,則必須對照案例情境,搞懂國稅局審查原則。如高齡投保,就有七十七歲被課稅的實例,不想誤觸地雷,就要避免這樣買保險。

 

保險迷思
會被課稅的保險

 

Q2:


如果投保時間太短,就會被國稅局盯上,

那麼李伯伯投保超過十年以上的投資型保單,是不是就能免稅?

 

A:

安永聯合會計師事務所稅務服務會計師林志翔表示,這幾年銷售最夯的投資型保單與類全委保單,因本身並不是以「人壽」為保險標的,因此這部分保險金額,依法須列入遺產,計算課稅。

 

就算不是投資型保單,投保時間愈長,也不能當作「免課稅」的保證;畢竟財政部公布的八大態樣中,僅有原則、案例特徵參考,並沒直接點出投保時間須在幾年以上才有免稅資格。因此不宜過度解讀,國稅局仍有相當的裁量空間。

 

例如,國稅局曾有一案例,一位三十五歲的年輕人,因急性感冒不治身故,保險金理賠合計一千多萬元。由於當事人自十四歲起,陸續買了幾張保單,但最後一張保單屬於短期投保、且是躉繳保險,雖然符合八大態樣,但因為國稅局採綜合認定,判定死亡非在預期之內,且這樣的投保情況也算普遍,因此審核後,決定不計入遺產課稅。

 

保險迷思

 

Q3:


攤開李伯伯的保單,有年金險、壽險、還本型醫療險等,

這些保單名稱不同,死亡給付時會有不同課稅標準嗎?

 

A:

富邦證券專家團隊協理陳秋蘭指出,國稅局採實質課稅原則檢視後,會再依個案投保動機、保單性質、經濟狀況及投保時程綜合認定,並非以單一態樣,或是保險名稱的「外觀形式」來認定。

 

舉例來說,《遺產及贈與稅法》規定,「人壽保險」死亡給付不計入遺產總額課稅。因保險商品種類名稱相當多元,很多保單也有死因的給付,如年金保單給付的保證期間,被保險人身故,未領年金可指定受益人;還本型醫療保險在被保險人身故時,給付「壽險保障」給受益人,這些死亡給付都將納入遺產稅的實質課稅審查範圍。

 

若不知道會不會被課稅,申報遺產稅時,至少要將所有保單資料寫入遺產稅申報書的不計入遺產總額欄位之中,並且檢附有關證明文件,由國稅局經實質審查後認定,以免事後因漏報而受罰。

 

保險迷思

 

Q4:


李伯伯買了一張儲蓄險,以女兒當被保險人,

自己出錢交保費、當要保人及受益人,

希望靠保單配息頤養天年,這樣的規畫會有什麼稅務問題嗎?

 

A:

林志翔解釋,依據《保險法》第三條,要保人有交付保險費義務,且因保單具有財產價值,要保人所繳保費累積利益,屬於要保人所有;而被保險人,是當保險事務發生時,享有賠償請求權的人。「一旦李伯伯不幸過世,保單仍有效,而保單價值為李伯伯所有,就必須併入他的遺產總額,申報遺產稅。」

 

還有部分人因考量年紀或保費,而先以父母為要保人、子女為被保險人購買保單,之後又私下變更要保人為子女,這種將「保單財產」移轉給子女的作法,國稅局就會認定此為贈與行為,須補課贈與稅。

 

陳秋蘭提醒,要保人過世,除保單價值須計入遺產申報外,持續存在的保單,還必須在全體繼承人同意下,變更新要保人。要注意的是,新要保人須與被保險人之間有保險利益,一般最常見的情況是,被保險人自己成為新要保人。

 

保險迷思

 

Q5:


兩年前,李伯伯將自己的儲蓄險解約,

拿錢出來幫兒子買房,保單解約利得不用課稅吧?

 

A:

林志翔指出,具儲蓄性質的保單,若解約金給付超過原繳保費總額,那麼超過的部分就必須納入所得稅計算。至於投資型保單,如果存續期間,投資帳戶表現不錯,產生一定收益,那麼就要依收益性質,例如利息所得、股利所得或海外所得,由要保人併入當年度所得課稅。

 

換句話說,若投資型保單利得部分如實際申報,理論上先前年度都已有計算,因此保單解約,應只有解約當年度收益須課所得稅。

 

陳秋蘭則進一步澄清觀念,「解約金的意思,等於是取回自己所繳的保費,拿回自己的本金,與保險給付不同,這部分就不會被課稅。」


保險迷思

 

Q6:


保險金除了面臨是否被課遺產稅外,

還會衍生出其他的稅務嗎?

 

A:

許祺昌表示,依《所得基本稅額條例》,「受益人」領取特定的保險給付時,必須計入基本所得額,進而計算是否應繳交所謂的「最低稅負」。其中,「特定保險給付」,是指:一、民國九十五年(最低稅負制上路)以後買的人壽保險、年金保險;二、受益人與要保人非同一人。

 

符合這二項要件,受益人領到的「生存給付」就會全數計入基本所得額。至於「死亡給付」部分,每一申報戶全年領取合計在三三三○萬元以內,不用計入基本所得額,但超過的部分,就要連同海外所得等項目,納入當年度基本所得額中,計算最低稅負。

 

「至於一般的健康保險給付、傷害保險給付,以及受益人與要保人為同一人的人壽保險與年金保險給付,因原本就不納入個人基本所得額,所以也就沒有扣除三三三○萬元免稅額度的問題。」林志翔補充說明,要特別注意若保險金已課過遺產稅,子女就不需再申報最低稅負;但若課的是贈與稅,子女拿到保險金後,仍須申報最低稅負。

 

林志翔解釋,此課徵原則並非「遺產稅與所得稅二擇一」,依據財政部函令,保險金要先確定是否課徵遺產稅,一旦計入遺產課稅,受益人才不用計算繳交最低稅負;反之,保險金未計入遺產課稅,受益人就必須納入最低稅負計算。

 

陳秋蘭則提醒一些報稅細節,「遺產申報必須在過世後六個月內完成,申報後得經過嚴謹的審核作業,需要一些時間,但受益人卻必須在領取保險金的隔年五月報稅。若五月申報所得時,遺產稅已核定,便可知是否應申報最低稅負;若未核定,則建議受益人還是先申報所得,之後再判斷是否能退稅,以免未申報而受罰。」


保險迷思

 

Q7:


如果李伯伯私下出錢,

但保單上要保人、被保險人及受益人都寫小孩的名字,

這樣會有稅務的問題嗎?

 

A:

林志翔指出,由於保單價值利益屬於要保人資產,若要保人為子女,但實際出錢的是父母,那麼代繳保費,即是無償為小孩購置財產,視同贈與。一旦父母代為支付的保費金額加計其他贈與的財產,超過免稅額度二二○萬元,就應課徵贈與稅。

 

陳秋蘭也提醒,繳費時可能發生要保人沒有外幣帳戶可供扣款,或者想運用某家信用卡的刷卡優惠,因而提供台幣款項,透過家人代扣代刷的情況。保險公司雖然可以接受要保人、被保險人及受益人繳交保費,但其中是否涉及贈與,保險公司並不會進行檢核或徵提贈與申報紀錄,當事人應自行評估,必要時亦應留存相關紀錄。


保險迷思

 

Q8:


多年前,李伯伯買了一張年金險,以自己為要保人及被保險人,女兒為受益人。

心想如果自己要用錢,就將保單解約、將錢領回;

若沒用到,滿期金就留給女兒,這樣會被課稅嗎?

 

A:

許祺昌指出,根據贈與稅規定,要保人只要是自己,保單就仍是自己的財產;直到子女拿到了滿期金,贈與才確定,全年超過二二○萬元部分,就會被課贈與稅。

 

陳秋蘭則分享實務經驗,「曾有客戶以為,保單受益人寫子女,每年所繳保費就是贈與,這是一大錯誤,受益人隨時都可以變更。沒領到錢,一切都是期待值,沒有真正的受贈利益。」

 

另外還要注意,若這張保單是民國九十五年以後投保的人壽及年金保單,因為要保人和受益人不同,子女領到的每一分錢也都要計入基本所得額,形成「一筆保險金二頭算」的情況,計入要保人的贈與,又算是受益人的所得,但目前沒有函令排除重複課稅的情況;且已有課稅案例發生了,大額保單務必注意。

 

若父母發現這樣的安排不妥當,而直接將要保人改成子女,不要忘了,變更要保人的那刻起,也就產生了贈與行為,保單的價值併同當年度已贈與的金額,合計若是超過二二○萬元免稅額度,還是得報繳贈與稅。


保險迷思

 

 

保單是否實質課稅,投保動機才是關鍵


儘管依據「實質課稅原則」,國稅局從核課遺產稅案例整理出,包括重病投保、躉繳投保、高齡投保、短期投保及鉅額投保等八大態樣。但究竟幾歲算高齡、多少金額以上算鉅額、重病的定義又為何,坊間仍存有模糊空間,也留給保險銷售通路「無限想像」。

 

台北國稅局局長許慈美表示,實質課稅是以「八大態樣」進行全面性分析,目前沒有實際訂出標準,也不會以單一因素決定,而是通盤考量、綜合判斷後的結果。因此,課稅與否的重點須回歸投保動機,若保險目的在於避稅,從這八種特徵中就能看出異常。

 

例如,要保人在投保後短期內身故,投保金額相當高且密集,合理推斷下,就會被視為利用「即將成為遺產的現金」,經由投保方式,大量密集轉換為保費支出,以便日後成為保險給付。「像這樣投保動機異常,不但達不到免課遺產稅目的,還可能被罰。」許慈美指出,所繳保費與保險給付金額相當、躉繳、投保後不久就身故,這種情況一定會被課稅。

 

另外,實質課稅原則也不會拘泥於保險「外觀形式」,不論是健康保險、人壽保險或年金保險,全都會回到原則、看實質內容決定是否課稅。

 

許慈美強調,雖說保險給付不納入遺產課稅,但實際上有很多案例都不是在做保險,而是在避稅;民眾可以合法節稅,但不能用法律形式達到規避稅負的效果。(歐陽善玲)

 

保單課稅看動機

 

 

 

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