要不要留遺產給孩子?其實選擇有很多

撰文 :李偉文的幸福存摺 日期:2018年01月26日 圖檔來源:達志
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在即將退休或已退休時,盤點資產,算算自己這大半輩子賺來的錢,然後計畫往後的生活形態與開銷,是一件很重要的事。當然,這其中也包括了遺產的規劃。

不要以為要留下多少遺產給孩子是有錢人的事,戰後嬰兒潮世代的退休人口,只要年輕時不吃喝嫖賭,努力工作,多多少少都會存下一些資產。

 

若不先想好該如何分配給家人,死後孩子為了遺產反目成仇的,屢見不鮮,尤其留有生前沒有變現或分割的不動產時,最容易發生爭端。

 

留遺產是好是壞?家貧反激勵志氣

 

對於要不要留遺產給孩子這件事情,清朝掃除鴉片的大臣林則徐曾經說過一段很有名的話:「小孩若如我,留錢做什麼,賢而多財,則損其志;子孫若不如我,留錢做什麼,愚而多財,益增其過。」

 

美國鋼鐵大王卡內基也說過:「一個年輕人能夠繼承到最豐厚的資產,莫過於出生貧窮之家。」這句話也如同社會上普遍流傳的「家貧出孝子」,或者因為貧窮,使孩子體會父母的辛勞,滋生改善生活、努力上進的雄心。

 

其實,這種一切靠自己的志氣,在滿街都是媽寶的時代還蠻重要的。

 

記得哥哥讀國中時,家裡沒錢讓他去補習,他就自己找台北最大的一間補習班的老闆談,跟他說自己繳不出學費,但是若能讓他免費上課的話,他將來考試成績可以讓補習班當招生宣傳。

 

或許班主任好奇,一個孩子居然敢直接找大人談判,真的就讓他免費上課,後來聯考,哥哥以接近榜首的分數,成為全補習班當年最高分,而讓補習班得到免費宣傳的機會。

 

我膽子沒有哥哥那麼大,但是我自己也從來沒有補習的需求,都是自己亂讀,但是,也是從大學畢業之後,就再也沒有從家裡拿過錢。父母過世之後,我們兄弟也沒有拿取任何遺產。

 

時代不同競爭激烈,留遺產應審慎規劃

 

不過,雖然我認同節儉、樸實是很好的美德,孩子擁有太多錢只會養成奢侈浪費的習性,尤其太輕而易舉得到的東西也不會被珍惜,但是我也知道時代改變了。

 

當社會經濟已經過了快速向上成長的階段,而且競爭愈來愈激烈,父母如何將有形無形的資產留給孩子,是一個必須慎重思考與計劃的新課題。

 

比如說,就曾經有個朋友很感慨的說:「過去我們都說不要給孩子魚,而是要教他們釣魚的方法,但是到了這個時代,孩子就算學會釣魚的方法也沒有用,你還要給他們釣竿,並且帶他們到有魚的池塘。」

 

財產規劃三部分,只留遺產免稅額

 

不過,當我們盤點完資產,面對退休不再工作、上班賺錢時,對於財產的使用,要分為三個方向思考。

 

第一部分是必須用到的錢,也就是退休後長達二十多年的日常固定開銷與生活費。

 

第二部分是可能用得到的,比如因為生病所需的醫療費用,乃至於看護費用,也許這部分可以依自己能力與條件選擇適合的保單來預作準備。

 

第三部分就是享受人生,不管是為了個人樂趣或是圓夢,所需花費的錢;扣除這三部分,剩下的才會是留給孩子的遺產。

 

有位朋友曾經很務實的建議,留下多少錢給孩子,最多就是遺產的免稅額。

 

因此,首先要到各地稅捐處申請「全國財產總歸戶財產查詢清單」,確定自己的房產和土地現值多少錢,加上現金、股票等資產,看是不是超過了免稅額,只要遺產多到必須繳稅的部份,就是自己在生前該花掉的錢。

 

也有朋友認為,自己賺來的錢,首先要做的是贈與給自己,慰勞自己過往這麼辛苦。這話當然沒錯,但是在現實生活中,我們其實是不可能這麼忍心,敢把錢花光光,而眼睜睜看著孩子在生活裡掙扎。

 

畢業後自力更生,結婚後另謀住處

 

我自己的做法是,跟孩子清楚地表明,他們讀大學加上研究所二年所需的學費與生活費都由我們全額供應,他們只要好好讀書、充實各種技能,不必去打工,但是之後他們就必須自力更生。

 

當然,家裡房子若想住,在結婚前可以繼續住,結婚後就必須搬出去。至於房子變成遺產,也會公平地分配給他們,也會預留現金讓他們不需要急著賣來變現、付遺產稅。

 

對於一般資產很有限的人來說,只要事先想清楚,其實很容易處理,倒是孩子太多,或是房地產太多的人,要公平分配就得費盡心思了。

 

善用財產圓夢,學會「聰明而看得開」

 

不過,如何善加利用自己的財產幫自己圓夢,也就是完成自己生命的意義,倒是必須「聰明而看得開」。

 

有研究發現,一個人覺得自己這一生過得很有意義,很值得,通常是來自於他能夠把大部分時間花在自己看重的事情上。

 

人有百百種,每個人看重的事情都不一樣,有人在乎朋友,有人重視家庭,有人喜歡大自然,有人醉心於文化藝術,又有人追求性靈上與宗教上的修鍊。

 

不管是什麼,只要你能把你大部分的資產,也就是時間與金錢,花在這些自己在乎的事情上,自己就會覺得這一生是完滿而值得。

 

這個研究結論說起來簡單,做起來卻不太容易,首先是你要先確定自己真正在乎是什麼,然後就要「聰明而看得開」。

 

發獎學金鼓勵孫子,共享天倫之樂

 

比如說,曾經遇到朋友的父親,雖然年紀近八十歲,但是身體還很硬朗,平常沒有什麼特別的興趣或嗜好,就是很盼望常常和兒孫們聚聚聊聊。

 

其實他很幸運,眾多外孫、內孫,都住在大台北盆地裡,坐捷運都可以到,可是因為大家都很忙,結果也是和別人一樣,只有逢年過節才看得到這些孫子。

 

當我知道他的苦悶後,就跟他建議,為何不通告所有孫子們,只要來陪爺爺或外公上餐廳打牙祭,每個人就發一千元獎學金。

 

我相信有這個獎勵,那些正在讀中學、讀大學的孫子們一定是爭先恐後回來,老人家也可以藉此傳遞自己的人生經驗,或者幫這些孫子們解決生活上或學業上的問題,幫他們實現夢想。

 

我同時輕描淡寫的提醒,反正這些錢最後也是會被孩子們分掉,為什麼不現在親手交給孫子輩的家人?

 

而且,可以順便鼓勵他們,同時督促他們,因為他們的父母親現在恐怕很忙,正在為事業奮鬥,沒太多時間管教孩子,老人家有的就是時間與經驗,幫忙照顧孫子輩也是很順理成章的事。

 

他聽到我的建議,眼睛亮了起來,不過很快他又提出一個問題:「如果他們來找我,卻都只看著自己的手機,也沒空跟我聊天怎麼辦?」

 

我聽了哈哈大笑,說:「這簡單,你只要宣布,陪爺爺或外公吃飯的,若不帶手機給兩千元,若是途中有接聽電話的,就只給五百元,我相信他們就會專心跟您聊天了!」

 

投資成立基金會,實踐興趣回饋社會

 

如何把自己擁有的資產,放到自己最在乎的地方,只要我們看得開、願意思考,應該人人都可以做得到。

 

又比如說,我也很鼓勵兒女都已在外國成家立業,但是自己又不願意到國外無所事事養老的長輩,把一間房子賣掉,拿到一些現金,成立個基金會,聘請一些年輕人來幫自己實現夢想。

 

你關心教育就成立有關教育的基金會,關心環保就成立有關環保的基金會,我相信這樣將自己畢生賺的錢投入在自己在乎的領域,會讓自己的人生有意義,生活得更精彩而豐富。

 

其實,遺產不只給自己的家人,也該回饋給社會。

 

我很喜歡的一位義大利作家卡爾諾曾描述:「死亡就是我加上這個世界,再減去我!」他用這麼奇怪的算式,大概是想提醒我們,我們離開這個世界時不能帶走任何東西,那麼最重要的就是我們留下了什麼。

 

是留下垃圾汙染,還是光明與溫暖?世界有沒有因為我們曾經來過而變得更美好?我們可曾為了下一代的人類留下足以安居樂業的生活環境?

 

整理畢生珍藏,轉贈親友當作禮物

 

當然,我們留下的遺產也不見得是需要那麼崇高而偉大,把我們大半輩子所收集並珍藏的物品,留給喜歡的親朋好友,也是一件很重要的事。

 

可以趁著還有體力整理自己的物品時,依「斷捨離」的原則清出許多東西,然後及時送給別人,因為生前送出的東西是禮物,死後拿到的叫遺物。我相信除了家人,每個人都喜歡朋友送的禮物,而不是使用過的遺物。

 

典範回憶好教養,無形遺產最珍貴

 

遺產除了有形的資產物品之外,我覺得最棒的遺產是無形的身教或典範,就像雖然我沒有從父母那裡得到任何有形的資產,但是從小我們看著他們的背影長大。

 

他們雖淡泊名利,但是對於知識的熱情與對人世間永不止息的善意與信心,是我們最珍貴的遺產,他們的行止,也是身為子女一輩子追隨的典範。

 

無形的遺產還包括跟家人相處的美好回憶,因此即便退休金很拮据,跟家人一起旅行的費用也是要想辦法挪出來的。

 

當然,我覺得留給來孩子最好的遺產就是把他們教養好,成為一個肯吃苦耐勞、認真負責的好人,不然就像我常聽將屆退休的朋友說:「老了要自己好好過日子,不依靠兒女!」

 

我都想吐槽:「你不想依靠兒女,但是他們萬一被你養成媽寶,長大後繼續啃老,你該怎麼辦?」光嘴巴說「不靠兒女」是不夠的,也要讓他們爭氣。

 

富足的愛不虞匱乏,人人都有珍貴遺產

 

其實在這個高度競爭,且經濟成長放緩而停滯的壞時代裡,我們可能真的沒辦法留下什麼錢。台灣俗語有道是:「生吃都不夠了,哪能曬乾當存糧。」

 

但是即便如此,也不必灰心,因為物質匱乏,並不等於我們對家人、對社會的愛也匱乏。相反的,即便我們運氣好賺得許多錢,也不代表我們的愛是富足的。

 

是的,只要我們願意,人人都可以留下最珍貴的遺產。

 

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「遺產像是一把刀,讓我們四兄妹互相殘殺...」一個故事告訴我們,千萬別留錢給孩子

撰文 : 林靜芸 日期:2019年12月17日 分類:最新文章 圖檔來源:shutterstock
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明明是同父同母的兄妹,為了爭遺產,卻像是幾世的仇人!

我的表叔住南部,他從經營小舖子發展成百貨商場,是成功的生意人。

 

表叔的商場在火車站對面,七層樓高,在當年是非常醒目的建築。商場的生意很好,請了許多員工,表叔怕員工污錢,每天樓上樓下地巡邏,表嬸則在廚房以巨大的鍋子、鏟子準備員工伙食。

 

這家百貨商場什麼都賣,表叔說:「銅板、大鈔,收進來就是數字。」但他們夫妻倆很節儉。表叔喜歡吃鰻魚飯,可是嫌鰻魚飯太貴了,嘴饞的時候,就站在料理店的廚房外,大口吸烤鰻魚的香味。表嬸也很省,他們的商場有賣毛巾,但表嬸嫌質枓太好,要我在台北後火車站買便宜貨給她。

 

他們有四個孩子,兩男兩女,分別定居在美國、日本及台北,每年聖誕節時,家族大團聚,照片看起來很幸福。

 

或許是太勞累了吧!表叔和表嬸夫妻倆還不到70歲,卻一個在年頭、一個在年尾,相偕往生了。

 

在告別式上,親戚悄悄告訴我,四個兄弟姊妹為了遺產大吵,哥哥用手中的茶杯丟向妹妹,砸中了妹妹的掌心!我抬頭一看,妹妹的手掌果然包著繃帶。

 

原來,商場的土地所有權人是表叔,地上建物所有權人則是兩個兒子,於是兄弟倆依此理由,要求妹妹們放棄繼承。但兩個女兒不相信父母會這麼狠心,希望得到持份當作留念。結果,四個人誰也不讓誰。

 

當時,火車站舊市區還是主要的商業中心,有人出價三億台幣要買下整棟樓,卻由於四個繼承人談不攏,房子沒賣成。

 

父母健在的時候,一家和樂;父母走後,竟然為了遺產,分為兒子一國、女兒一國。兩個妹妹提告,主張建物登記兩個哥哥的名字時,哥哥們未成年,土地及建物都是父親的遺產,她們有權繼承。

 

法庭審案曠日廢時,每次出庭,只見兄妹對峙,明明是同父同母的兄妹,卻像是幾世的仇人!

 

這段期間,大兒子意外過世,送行行列中見不到兩個妹妹……

 

過了好幾年之後,法院判決終於出爐了——土地歸四個孩子繼承;建物是父親生前指定贈予的,歸兩個兒子繼承。

 

這下子,商場總算可以出售了!問題是在訴訟期間,商場停止營業、而且執照過期了,根據新的消防法規,這棟建築無法做商場使用,如果拆掉重建,容積率大減。

 

更何況,當年的商業中心,後來轉移了,火車站前面不再繁華,房地產的價值只剩下當年的一半!

 

最近的親戚聚會,當話題聊到捐款做公益時,在場的表叔女兒語重心長地說,她主張不要留遺產給小孩。她說,父親的遺產到她手中時,她都已經55歲,那筆錢對她沒有意義了。但是,那筆遺產卻像給了子女一把刀子,讓他們四兄妹互相殘殺,害她失去父母,接著失去兄弟。

 

她說:「如果重來一次,我會主張將父親的遺產全部捐做公益!」

 

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作者簡介_林靜芸  醫師

台灣第一位女外科醫師.整形醫療權威
她是台灣第一位女性外科醫師,有「整形教母」之稱,是全台公認的整形外科權威。
她與心臟外科權威林芳郁醫師結褵多年。丈夫身體力行「妻子的美麗是先生的責任」,而她則從醫學專業出發,在生活中由內而外具體實踐一套「天天年輕」的養生主張,並藉由這本書與所有中、老年讀者分享。
現為聯合整形外科診所院長、台大醫院整形外科兼任主治醫師,並擔任中華民國整形外科醫學會理事、中華民國美容外科醫學會理事。
民國七十一年,獲頒「十大傑出女青年」。曾任馬偕醫院整形外科主任醫師、美國紐約大學醫學院整形外科醫師、中華民國美容外科醫學會理事長。

 

本文摘自 《不老的幸福:活得健康熱情不顯老》

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母親一過世,弟弟竟因遺產撂人毆打我、捆綁我丈夫;遺產分配糾紛,我們究竟該如何避免?

撰文 :賴佩霞律師 日期:2019年11月06日 分類:最新文章
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賴母於107年8月過世,但賴家姐弟卻多次因為遺產分配不均起爭執,新聞中指出,親弟弟撂人到姐姐家毆打姐姐並捆綁姐夫,並朝其右臀注射三針不明液體,且衝突過程中還用桌椅砸姐姐的頭部。

又是一則子女為了爭產而鬧的不可開交的新聞。看到報導同時,不免也覺得遺憾。但事實上這樣的例子,在律師的執業過程中屢見不鮮。而每當長輩詢問如何將自己身後財產分配給某位特定的晚輩時,大概也就埋下了日後子女爭執的導火線。

 

到底長輩該怎麼做,才能避免子女日後因分配遺產問題不斷爭執,甚至對簿公堂呢?以下三個法律上的觀點,可提供長輩們多加留意:

 

原則:「特留分」的緊箍咒

 

「律師,我可以在遺囑內記明遺產不分給某位繼承人嗎?」這大概也是很多長輩藏在心中卻不敢直接問出口的疑惑。

 

原則上,依照目前民法第1187條規定,雖然可以利用遺囑來自由決定死後財產要分給誰,但再怎麼樣都不能違反特留分的法律規定。所謂的特留分,指的是法律特別留給法定繼承人的遺產比例。

 

中翻中的意思就是,不論你再怎麼討厭哪個子女,法律會強制你必須保留一小部份給每一個法定繼承人,因此即便以遺囑分配遺產,還是存在一定限制的。

 

關於特留分比例,民法第1223條定有明文,其中直系血親卑親屬、父母及配偶的特留分為應繼分1/2,兄弟姊妹及祖父母的特留分則為應繼分的1/3。

 

舉例來說,如果阿發過世時,留下太太和3名子女和遺產1000萬,假設太太和子女都沒有喪失繼承權的事由,則太太和三名子女對於阿發遺產的應繼分則各為1/4(民法第1144條第1款規定參照),應可分得250萬元(計算式:1000萬÷4=250萬)。

 

假設阿發在生前留有遺囑,即便他再如何喜歡小兒子,對於太太、及其他兩名子女至少應可分得特留分即遺產125萬(計算式:250萬÷2=125萬),也不可任意剝奪。

 

而這個特留份的規定,除了律師知道,相信任何一個想要維護自己權益的繼承人也一定都知道。當他們原本期待至少可以拿到的特留分,卻遭被繼承人的遺囑硬生生剝奪時,則可依民法第1225條規定行使扣減權,向其他分得遺產之人請求返還不足特留分之數額。

 

因此,從法律規定的觀點來看,也就不難想像這些繼承人日後走上法院討公道了。

 

例外:去除緊箍咒的方法-表示失權

 

雖然依照民法第1187條規定,遺囑人以遺囑處分遺產時,不得違反特留分的規定。但法律最複雜的地方,就在於有原則,通常就會有例外。

 

因此,當繼承人若對於被繼承人(遺囑人)有重大虐待或侮辱情事,經被繼承人表示其不得繼承者(民法第1145條第1項第5款),就會產生喪失繼承權。

 

但要提醒大家的是,所謂的重大虐待或侮辱情事,是以一般人的標準認定,而非以被繼承人主觀為準。

 

再者,被繼承人一定要有表示失權的行為(最高法院107年度台上第1239號民事裁定意旨參照),倘若只是單純心中鬱結,並未對外表示,就不會發生繼承人喪失繼承權的效果。至於關於這個條文操作的詳細說明,可以參考:抱歉,你沒有權利繼承遺產!-以遺囑剝奪繼承權的注意事項。

 

最後一步:預立遺囑

 

「律師,我爸生前有說過,他百年後,遺產一毛都不要分給大哥。」客戶氣憤的表示。但偏偏大哥認為,父親生前最疼愛的就是他,絕對不可能什麼都不給他,這一定是弟弟虛捏父親遺願,所以雙方鬧的不可開交。

 

其實,究竟是哪個子女真心對自己好,長輩心中自有衡量。但長輩的口頭表示,往往無法留下證據,徒增之後子女間的矛盾。因此,律師建議不管是百年後希望某人多分、或某人喪失繼承權,最好都在遺囑中清楚交代。

 

而目前民法規定的遺囑方式,總共有五種,分別是自書遺囑、公證遺囑、密封遺囑、代筆遺囑、口授遺囑(民法第1189條、第1190-1197條),而且只要符合法律規定要件作成的遺囑,在法律上的效力皆相同,不會因為遺囑有無經過公證而有不同(詳細說明,可以再複習一下:遺囑一定要經公證才有效?-關於遺囑效力,你該知道的事情)。

 

即便百年後,子孫對於遺囑內容還是爭執,至少還有一個法律上認可的依據可以佐證。

 

反思:數字增加的意義?

 

回到新聞的本身,雖然從新聞報導看不出賴姓姊弟針對遺產分配發生爭執的真實原因為何,但若賴母於過世前留有遺囑交代應如何分配,並且也注意到各方的法律上權益,或許就可以避免身後的這場分產糾紛。

 

而從子女的觀點出發,長輩身後的爭產,雖然可以看見實際財產數字增加,但任憑再多金額,也換不回長輩在身旁的時光。既然是天上掉下來的禮物,在維護自己法律上權益之前,何妨也再思考一下,長輩是否樂見目前子孫之間的劍拔弩張?

 

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(本文獲「賴佩霞律師」授權轉載,原文刊載於此)

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負債父一過世...他立刻辦理拋棄繼承,不料竟錯失500萬遺產!父母親過世後,千萬別輕易放棄權益

撰文 :恩典法律事務所 日期:2019年10月29日 分類:最新文章
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幾天前看到一則新聞,因為跟父親很少有往來,得知父親過世後有大筆債務,就立刻向法院辦理拋棄繼承,拋棄繼承不久得知父親還有留下千萬房產,扣除債務後還有500萬元的遺產,他向法院撤銷拋棄繼承無效,最後這筆遺產就讓父親的兄弟繼承了,產生了讓人『遺憾』的感想,究竟:

1.繼承發生時,辦理拋棄繼承的期限有多久?是否可以在期限內先調查被繼承人留有遺產或是負債?以免「秒拋」繼承的事件發生。

 

在父親過世後,如果發現父親留有大筆債務,想要拋棄繼承權的話,必須在知悉父親死亡三個月內拋棄繼承。由於拋棄繼承的效果是拋棄掉繼承的權利,也就是父親的遺產完全跟你無關,財產與負債一起拋棄,所以,調查父親遺留多少財產與債務是當務之急。

 

我們可以先向國稅局查調父親的遺產清單,裡面會有不動產及其他財產的紀錄,並且到父親居住的房屋查看所遺留的物品以及相關財務的單據,用以評估父親的資產總值。

 

至於負債的部分,可以向聯合徵信中心查調記錄,也可以從父親的不動產登記資料查詢是否有設定抵押權或查封記錄,調查看看究竟有多少負債,等到確定父親的『負債』大於『資產』的話,再進行拋棄繼承的程序,以免遺憾的事情發生。

 

2.如果父親留有債務是否一定要拋棄繼承呢?是否可以辦理限定繼承?要如何辦理呢?

 

其實如果不確定負債大於資產,我國民法已經改為概括繼承但是限定責任,惟須依照法定的程序辦理。

 

所以,只要在父親過世後三個月內向法院陳報遺產清冊,並依法登報催告債權人登記債權,待催告期間過後,先清償父親的債務後,所剩下來的財產才能再分配給繼承人,如果遺產不足清償負債,繼承人也不需要用『自己』的錢替父親還債的。所以,不確定遺產狀況也不一定要拋棄繼承。

 

最後,希望每一個父母親與子女對於財富的傳承都能夠有順暢的溝通,子女多多關心父母,父母親可以主動的跟子女分享工作的辛勞,以及對未來傳承的期許。

 

雖然可以不需要鉅細靡遺的告知子女財產狀況,但是究竟是否資產大於負債或是負債大於資產,這只有父母親最清楚的事情,是可以預先交代的,除了讓子女感念到父母親的愛,也讓美好的家訓得以延續傳承下去。

 

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(本文獲「恩典法律事務所」授權轉載,原文刊載於此)

 

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他90歲還在努力賺錢,竟是為子女留遺產!不留遺產給子女,才能讓人生更圓滿快樂

撰文 :施昇輝 日期:2019年09月10日 分類:最新文章
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編按:90歲的他,彎腰著背,為了給子女留點遺產,原本該是享受老年生活,卻依然要努力工作多掙些遺產。絕大多數我們上一代的人都想不開,到了第三人生還是為子女的將來生活操煩擔心,所以要為他們留下很多遺產才放心。但這樣的我們,活著,到底快不快樂,人生,到底圓不圓滿?

2018年6月22日的鴻海股東會上,有一位90歲高齡的股東站起來發言。他說他買的一千張鴻海股票,已經讓他賠了四千萬元。郭台銘聽完,在台上向他深深一鞠躬,藉此表達他的歉意。

 

這件事給我最大的震撼是,他都已經90歲了,為什麼還要這麼「努力」賺錢?我估計他的每股平均成本大概是一百二十元,也就是總共花了一.二億元才取得一千張的鴻海股票

 

假設他能活到一百歲,用這一.二億元來度過最後的10年人生,每年可花一千兩百萬元,一個月可花一百萬元,錢其實根本花不完,所以為什麼還要買股票來賺錢呢?

 

絕大多數我們上一代的人都想不開,第二人生為養育子女辛苦打拚,到了第三人生還是為子女的將來生活操煩擔心,所以要繼續省錢、繼續賺錢,為他們留下很多遺產才放心。不只如此,還要擔心被國家課稅,所以要想盡辦法節稅。

 

多年前,我曾買過一本教人如何規畫遺產稅的書,但是看了二、三十頁之後,我就放棄了,因為我根本沒有那麼多財產,也就是根本課不了多少稅,我又何必這麼費心呢?

 

將來會被課很多遺產稅的人畢竟是少數,絕大多數的人連能否有足夠的錢用到往生都沒把握,就不要為子女是否要繳稅而庸人自擾了。我的遺產稅規畫非常簡單,就是「開心花錢」。

 

只要經濟狀況許可,我建議大家不要再把「節儉」當美德了。認為這筆開銷值得花,就應該開心去花,因為錯過機會,或許就會抱憾終生。節儉成性的人可能不敢如此灑脫,但如果我說第三人生的花費都至少打九折了,你是否就能放心呢?

 

2014年,我想和太太去參加一趟地中海的郵輪之旅。當年郵輪旅行才剛萌芽,所以索價很高,15天的行程居然1個人就要二十五萬多元。我太太聽到價格,就勸我算了吧。我雖然也覺得貴,但真的很想讓嚮往已久的夢想能成真。

 

我告訴她,這個價格可以打九折。她以為是我向旅行社爭取到的優惠,這才有些心動。我說旅行社沒有給我九折價,是政府幫我出了一成的錢。她問我,此話怎講?

 

我說,為了計算簡單,我就先假設這趟行程要花我們總共五十萬元。如果我們不去搭郵輪,就可以把五十萬元省下來,但未來就成了留給子女的遺產。依現行法令,要課十%的遺產稅,也就是要被國家課五萬元,因此這筆錢不管我們要不要去搭郵輪,未來都將屬於國家,都不會是屬於我們的。

 

換句話說,如果我們去搭郵輪,國家幫我們出五萬元,剩下的四十五萬元才由我們來出,這不就是打了九折嗎?她聽完,才完全釋懷,開心和我一起度過了一個可能是此生最難忘的旅行。如果沒去成,我肯定會遺憾一輩子。

 

隔年,我又想去阿拉斯加搭郵輪,她這回就爽快答應了。旅程中。有一個搭直升機上冰原的自費活動,一個人要價美金三百六十六元,折合台幣超過一萬元。這一次,我不是用打九折的態度來看這件事,而是問自己,錯過這一次,我還有可能親自踏上冰原嗎?如果不可能的話,那就去報名繳費吧!漫步冰原一小時,真是太物超所值了。

 

現在遺產稅法已經做了部分修正,有些人甚至可能要交到二十%的遺產稅。這些有錢人得到的折扣,比我們更大,因為他們的所有花費都直接打八折了。

 

在第三人生,多想想自己,不要再替子女設想太多了,因為我們在第二人生,已經為他們做太多了,真的仁至義盡了。不要設法把遺產留給子女,而是花不完的,才留給他們,就算要繳遺產稅,也在所不惜。如果活得夠久,甚至可能完全不用繳遺產稅——希望有朝一日能夠破產上天堂,那就人生圓滿了。

 

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(本文摘自《第三人生任逍遙:50之後,比理財更重要的事!》,有鹿文化出版,施昇輝著)

 

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撰文 :吳挺絹律師/理財規劃顧問(AFP) 日期:2019年09月04日 分類:最新文章
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編按:擔任長時間照顧者的妹妹,在母親過世後怒告王先生,爭取鉅額遺產分割;然而,這筆遺產,是他母親在生前,另外贈與給王先生的遺產。是什樣的原因,讓妹妹急欲爭取遺產分割?這個故事,期盼未來每一個家庭,都能在照顧、遺產分割上,能妥善安排,家和萬事興;也讓人省思,家人之間的照顧與付出,到底價值幾分?

遺產分割》母親過世後,妹妹告我要分遺產...

 

王先生常年因工作,被外派居住在國外,昨天打電話進事務所約諮詢時間時,還特別提到:「因為只會在台灣待一週,因此希望能幫他安排這兩天的時間會談。」因此,今天一早,就和他在事務所見面了!

 

「王先生您好,昨天電話中,您只提到有繼承的問題需要協助,請問是繼承遇到甚麼問題呢?」我問。

 

「吳律師,其實是我收到法院的開庭通知單!我妹妹告我,要分媽媽的遺產。通知單上寫下個月開庭,但我不會在國內,因此我想請吳律師幫我處理。」說著說著,王先生就把法院的開庭通知書遞給我了。

 

我接過來一看,案由確實清楚寫著「分割遺產」。我便接著問:「王先生,請問您母親在什麼時候過世的?遺產稅有申報完成了嗎?」因為,如果沒有申報完遺產稅,拿到國稅局的免稅或遺產稅繳清證明書的話,繼承人們是不能提起分割遺產訴訟的。

 

「有的,我媽媽在去年過世,遺產稅已經申報完成,有拿到遺產稅繳清證明書了!吳律師請看這份文件。」

 

我接過王先生遞給我的遺產稅繳清證明書,稍微看了一下上面申報的遺產,主要是銀行存款、股票,並沒有一般容易造成繼承人們分配意見不合的不動產。

 

因此我又向王先生提問:「看您母親的遺產,還算單純,請問您們的父親還在嗎?您又有幾位兄弟姐妹呢?」問這些問題,是在釐清繼承人,到底有哪幾位?

 

「我父親10年前已經過世,我只有一位妹妹,就是現在要告我的這一個妹妹。」

 

這樣初步看起來,已故王媽媽的遺產狀態和繼承人,都很單純啊~為什麼妹妹要告哥哥,而無法用協調的方式談遺產分配呢?

 

「妹妹提告之前,有和您談過嗎?」

 

「從去年媽媽喪禮辦完之後,我們就有陸陸續續的在談,對於媽媽的存款和股票,我們一人一半,是都沒有意見!可是妹妹堅持要求,之前媽媽生前贈與給我的錢,也要算遺產,她也要分,我不同意,所以我們就一直沒有達成共識。而我這次回來台灣,就看到家裡信箱有招領郵件,我去領之後,沒想到竟然是妹妹告我的法院通知書!」

 

看來,這筆王媽媽生前贈與給王先生的款項,就是今天二人意見相持不下的原因了!

 

遺產分割》母親把遺產贈與王先生背後的意義

 

「請問吳律師,我媽媽之前給我的錢,妹妹真的有權利分嗎?」王先生急切的問道!再仔細的看了一次「遺產稅繳清證明書」上面確實有一筆記載「死亡前二年內贈與財產」核定價額100萬元!

 

「雖然依據遺產及贈與稅法規定,這筆母親贈與給您的現金,您和妹妹當初在申報遺產稅時,必須併入遺產總額申報。但基本上,母親贈與給您的財產,就已經是您的財產了!」我向王先生解釋。

 

「可是我妹妹之前說什麼,民法有修法:死亡前兩年的贈與,繼承人都可以分?」王先生急著找出,他和妹妹之前的line對話紀錄給我看!

 

「我想那是您妹妹誤解了!她提到的可能是現在的民法第1148-1條的規定:『繼承人在繼承開始前二年內,從被繼承人受有財產之贈與者,該財產視為其所得遺產。前項財產如已移轉或滅失,其價額,依贈與時之價值計算。』」

 

「不過這個規定,法律的立法理由和法院的看法都認為,是在保障被繼承人(也就是您母親)的債權人的規定!是避免被繼承人生前把自己的財產都送出去,導致身故後,債權人的債權反而沒有辦法獲得清償。而繼承人們之間,彼此是不可以主張依據這一條,要求其他繼承人把生前接受的贈與又計算回來應繼遺產當中的!」

 

「那麼,我就可以放心了嗎?」王先生聽完我的解釋後,鬆了一口氣說。

 

「是不是可以放心,我還要跟您請教,當初母親為什麼要贈與您這一筆100萬元?」

 

「我沒有問過媽媽,但這幾年媽媽退休沒有繼續工作了,我都從國外寄錢回來給媽媽當生活費。前年媽媽診斷出肺腺癌末期後,某天媽媽只告訴我,她有匯這筆款給我,叫我好好照顧自己。」聽著王先生緩緩道來,我可以想像王媽媽當初對於兒子的生活,放不下的那份心情。

 

「王先生,請問您結婚了嗎?」我忍不住開口問,或許王媽媽是擔心兒子身邊沒有人可以互相照顧?

 

「我還沒結婚。」王先生說。

 

「那是了,我可以理解您母親當初匯款時的心情,她可能想您身邊還沒有個伴,至少多留點錢可以照顧自己!」

 

「此外,民法是規定:如果當初您母親是因為您要結婚、分居或營業,才贈與財產給您,那麼今天妹妹可以要求把贈與價額100萬元,加入應繼遺產,到時候分遺產時,從您的應繼分扣除。」

 

「但是,今天聽起來『不是』因為這三個原因,您母親才贈與財產給您,因此,您妹妹就『沒有權利』這樣要求了!」聽到這裡,王先生才真正放鬆了下來。

 

「當初,母親生病後,是由誰去照顧她呢?」我問。

 

「那時候因為我的工作在海外,比較不好請假,所以我主要是定期回來看媽媽,但我有匯款請妹妹幫忙照顧媽媽,我其實也很感謝妹妹,在最後的時間,花了不少心力照顧媽媽。」

 

「您們沒有請外籍勞工看護或是照顧服務員來協助嗎?」我想台灣多數家庭,至少會請外籍勞工看護幫忙。

 

妹妹長期任照顧者,堅持分遺產的辛酸 遺產分割訴訟,你我的付出,到底價值幾分?

 

「都沒有耶!是不是妹妹現在覺得,她對媽媽付出比較多,所以對於媽媽有另外給我100萬元,心理不平衡!其實這幾年我有聽媽媽說,妹妹三不五時會因為先生工作比較不穩定,來跟媽媽要求金錢協助,媽媽也有資助她了啊,那些我都沒跟妹妹計較了!」說到這,王先生似乎有些忿忿不平的情緒上來了。

 

「王先生,我想我瞭解目前您和妹妹在心理上,僵持不下的點在哪裡了!對於您提到的照顧情況,您們兩位有不同的立場,也很難說誰對誰錯。」我對他說。

 

「吳律師,那後面的法院程序就請您協助了!」

 

「好的,我想訴訟程序我們還是一樣進行,這中間我會盡我所能看看能否有機會透過雙方談和解,來把這個結打開。」

 

許多遺產糾紛案件,源自於繼承人們對於自己及其他繼承人對被繼承人(通常是父母)與這個家的「付出」質、量,認知頗有差距~

 

到底你我的付出,一分值多少?甚麼叫公平?是一個在繼承人們心中難以解開的結!而常常呈現出來的,就是爭產訴訟了!這不是只是有錢人的專利,而是你我身邊一個個活生生的真實人生!

 

因此,我通常建議家屬們,當家人因生病、失智、失能……等情況,需要長期照顧時,「適度的」請專業的相關人員來協助。

 

例如:照顧問題請照顧服務員協助,財產問題請律師協助……以避免被照顧者上天堂之後,繼承人們間的一場因照顧過程(甚至從小到大)彼此不愉快而產生的心結,所引發的遺產大戰,在人間法庭展開,我相信這也不是在天堂的父母們所希望看見的!

 

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(本文獲「吳挺絹律師/理財規劃顧問(AFP)」授權轉載,原文刊載於此)

 

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